Steuerrecht Archive | SLK Rechtsanwälte Steuerberater Wirtschaftsprüfer

BFH: Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig

Der Bundesfinanzhof hat im Urteil vom 14.02.2023 (IX R 3/22) klargestellt, dass Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen innerhalb eines Jahres der Besteuerung als privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 Einkommensteuergesetz (EStG) unterliegen. Diese Entscheidung hat erhebliche Auswirkungen auf Steuerpflichtige, die mit Kryptowährungen handeln und dem Thema „Besteuerung von Kryptowährungen“ bislang noch keine [...]

Von Matthias Lechleitner|2023-03-02T10:31:12+01:0002.03.2023|Kategorien: Steuerrecht|Tags: Besteuerung, BFH, Bitcoin, ethereum, Finanzamt, Kryptowährungen, Monero, Steuerpflichtige, Veräußerungsgewinne, Wirtschaftsgut|

Einführung der steuerlichen Meldepflicht durch Plattformbetreiber im Internet – Handlungsbedarf für Anbieter?

Mit Wirkung vom 01.01.2023 ist das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) in Kraft getreten. Zusammenfassend verpflichtet dieses Gesetz Betreiber von Internetplattformen, an das Finanzamt zu melden, wer über die Plattform Geschäfte abgewickelt hat und welchen Umfang diese Geschäfte hatten. Hierdurch werden dem Finanzamt nunmehr umfangreiche Informationen übermittelt, die zur Aufdeckung von nicht erklärten Einkünften, z.B. aus gewerblichem [...]

Von Matthias Lechleitner|2023-01-26T11:01:51+01:0020.01.2023|Kategorien: Allgemeine Steuerberatung, IT-Recht / E-Commerce, Steuerrecht|Tags: Internetplattform, Steuer, Steuertransparenzgesetz|

Wird die vermögensverwaltende GmbH zum Bumerang?

In den letzten Jahren wurde die vermögensverwaltende GmbH stetig beliebter. Diverse Gesetzesänderungen sowie aktuelle Rechtsstreite drohen aber, die vermögensverwaltende GmbH steuerlich unattraktiv zu machen. Vorab noch einmal eine kurze Zusammenfassung der Vorteile einer vermögensverwaltenden GmbH. Grundsätzlich ist die GmbH mit allen Einkünften in vollem Umfang verpflichtet, auf ihre Gewinne Körperschaftssteuer, Kapitalertragssteuer und Gewerbesteuer [...]

Von Matthias Lechleitner|2023-01-26T11:26:25+01:0015.06.2022|Kategorien: Steuerrecht|Tags: Abgeltungssteuer, Steuerbelastung, vermögensverwaltende GmbH|

BMF: Erfreuliche Änderungen bei der Besteuerung von Staking und Lending für Kryptoinvestoren

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat am 11.05.2022 ein für die Besteuerung von Kryptowährungen wichtiges Dokument veröffentlicht. Das sog. BMF-Schreiben zu „Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token“ beinhaltet insbesondere im Hinblick auf die umstrittene Haltefristverlängerung beim Staking und Lending eine erfreuliche Kehrtwende der Finanzverwaltung. Nachdem wir uns bereits im letzten [...]

Von Matthias Lechleitner|2023-01-26T11:26:59+01:0019.05.2022|Kategorien: Steuerrecht|Tags: BMF-Schreiben, Haltefrist, Kryptosteuern, Kryptowährung, Lending, Staking, Steuerberater|

Bezahlen mit Bitcoin: Können Unternehmen Bitcoin als Zahlungsmittel akzeptieren?

Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Litecoin erfreuen sich zunehmender Beliebtheit. Sie sind längst nicht mehr reine alternative Investments, sondern werden von manchen Unternehmen bereits als Zahlungsmittel akzeptiert. Als erstes Land hat der mittelamerikanische Staat El Salvador Bitcoin neben dem US-Dollar sogar als gesetzliches Zahlungsmittel eingeführt. Die Einführung von Bitcoin als gesetzliches Zahlungsmittel wird teilweise [...]

Von Christian Krösch|2021-10-20T10:46:35+02:0020.10.2021|Kategorien: IT-Recht / E-Commerce, Steuerrecht|Tags: Bitcoin, Kryptowährung, Zahlungsmittel|

One-Stop-Shop (OSS): Erleichterungen für Online-Händler durch Änderungen der EU-Mehrwertsteuervorschriften

Zur Vereinheitlichung des innergemeinschaftlichen Handels sieht das Jahressteuergesetz 2020 vom 21.12.2020 unter anderen wesentliche Änderungen im Umsatzsteuergesetz (UStG), welches insbesondere im Bereich des E-Commerce an das Unionsrecht angepasst wurde, vor. Seit dem 01.07.2021 sind die Sonderregelungen zu OSS (§ 18j UstG) in Kraft getreten. Dabei handelt es sich um eine Weiterentwicklung des Mini-One-Stop-Shop-Verfahrens, welches [...]

Von Matthias Lechleitner|2021-09-23T16:02:45+02:0005.08.2021|Kategorien: Allgemeine Steuerberatung, Internationales Steuerrecht, IT-Recht / E-Commerce, Steuerrecht|Tags: E-Commerce, One-Stop-Shop, Online-Händler, Onlinehandel, OSS, Umsatzsteuer|

Führt das Lending und Staking von Coins zur Verlängerung der Haltefrist?

Das Lending („Verleihen“ von Coins gegen Gegenleistung) und das Staking (hauptsächlich Neugenerierung im Rahmen von Proof-of-Stake) von Kryptowährungen wie etwa Bitcoin, Ethereum oder Cardano werden von der Finanzverwaltung die noch ungeklärte Rechtslage zunehmend dazu genutzt, um auch Gewinne aus der Veräußerung der dafür genutzten Coins für bis zu 10 Jahre zu besteuern. Ist das [...]

Von Matthias Lechleitner|2021-05-05T23:09:00+02:0005.05.2021|Kategorien: Allgemeine Steuerberatung, Steuerrecht|Tags: Airdrops, Bitcoin, cardano, ethereum, Haltefrist, Hardforks, Kryptosteuern, Lending, privates Veräußerungsgeschäft, Staking|

Unterstützung in der Corona-Pandemie: Neue Hilfen für Unternehmen und Selbständige in 2021

Laut einer gemeinsamen Presseerklärung des Finanz- und Wirtschaftsministeriums vom 27.11.2020 wird Bundesregierung die Überbrückungshilfen für coronabedingt besonders belastete Unternehmen und Selbständige ausweiten. Die bisher bis Jahresende befristeten Hilfen werden bis Ende Juni 2021 verlängert. Darüber hinaus wird die außerordentliche Wirtschaftshilfe für von den temporären Schließungen erfassten Unternehmen, Betrieben, Selbständigen, Vereinen und Einrichtungen aufgrund der [...]

Von Christian Krösch|2020-11-27T18:07:43+01:0027.11.2020|Kategorien: Handels- und Gesellschaftsrecht, Insolvenzrecht / Restrukturierung, Steuerrecht|Tags: Corona, Corona-Hilfen, Corona-Krise, Dezemberhilfe, Gesetzgebung, Neustarthilfe, Novemberhilfe, Restrukturierung, Soloselbständige, Überbrückungshilfe|

Jahressteuergesetz 2020: Regierungsentwurf beschlossen

Die Bundesregierung hat am 02.09.2020 den Entwurf für das Jahressteuergesetz 2020 beschlossen, womit wichtige steuerliche Verbesserungen für die zielgenaue Förderung kleinerer und mittlerer Unternehmen, die Kurzarbeit und verbilligte Wohnraumvermietung auf den Weg gebracht werden. Außerdem sind Maßnahmen für mehr Digitalisierung und zur Bekämpfung von Steuergestaltungen vorgesehen. Verbesserung der Steuervergünstigungen bei Investitionen kleinerer und [...]

Von Lars Eichert|2020-09-03T12:25:47+02:0003.09.2020|Kategorien: Steuerrecht|Tags: Gesetzentwurf, Gesetzgebung, Jahressteuergesetz, Steuerberater, Steuerberatung|

BFH: Rechtsanwälte sind als externe Datenschutzbeauftragte gewerblich tätig

Üben Rechtsanwälte, die als externe Datenschutzbeauftragte tätig werden eine freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit aus? Diese steuerrechtlich enorm bedeutende Frage wurde jüngst mit dem Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 14.01.2020 - VIII R 27/17 beantwortet und die damit einhergehende Unsicherheit bzgl. der berufsrechtlichen Einordnung des externen Datenschutzbeauftragten ad acta gelegt. Der höchstrichterlichen Entscheidung zufolge, ist [...]

Von Christian Krösch|2020-03-30T16:15:30+02:0030.03.2020|Kategorien: Datenschutz, Steuerrecht|Tags: BFH, Externer Datenschutzbeauftragter, Gewerbesteuer, Gewerblichkeit, Rechtsanwalt|